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2020年第1号公告: 关于扬州市2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
出自于:   发布日期: 2019-07-27      访问量:


主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

    市政府委托,向扬州市第八届人民代表大会常务委员会第29次会议报告2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

    根据审计法及相关法律法规,亚博平台APP对2019年度市级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照中央、省市审计委员会会议精神、《国务院关于加强审计工作的意见》和中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》精神,审计工作以推动重大政策措施落实、推进高质量发展为主线,坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,主要审计了市本级和4个功能区预算执行和其他财政收支、6个财政专项资金和3个民生资金管理使用和项目实施情况,同时实施了3类政策执行跟踪审计、6个企事业单位资产负债审计、19个市级政府投资重大项目推进和建设管理跟踪审计。

    2019年,全市审计机关强化党对审计工作的领导,全面推进“五个强审”行动方案等工作取得显著成效,市局被省厅表彰为全省审计机关先进集体。全市高效完成经省厅批复同意的审计项目共201个(其中市局60个),审计促进整改落实有关问题资金6.21亿元,审计挽回(避免)损失1.35亿元,提出审计建议被采纳606条。2019年审计工作报告中列示的38个问题,截至目前已整改36个,正在整改2个: 市残联心理疏导中心建而未用、古运河三湾湿地保护与开发利用一期工程部分土地尚未办理审批手续。从今年审计情况看,各部门、各单位坚持稳中求进工作总基调,树立高质量发展理念,扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作,努力实现市八届人大三次会议确定的各项目标任务,市级预算执行情况总体较好。

——落实积极财政政策,全力服务三个名城建设。聚焦支持新兴科创名城建设,加大科技创新财政投入,科技专项资金预算执行比例84.9%,扎实做好小微企业创业创新基地城市示范建设验收,扬州荣获双创示范城市全国第一。聚焦支持文化旅游名城建设,促进文旅深度融合,深耕大运河文化带建设,着力打造运河文化产业高地。聚焦支持美丽宜居城市建设,2019年,市财政下达项目资金3732万元,用于推进全市公园体系建设,发挥公园在改善城市生态和人居环境方面作用。

  ——落实中央重大政策,全力助推三大攻坚战。强化政府性债务管理,加强政府性债务风险防控,建立向人大报告政府性债务管理情况制度,充分发挥债务领导小组办公室职责;多渠道落实隐性债务化债资金来源,完成年度化债任务的171.59%。巩固提升脱贫质量,健全政策兜底保障,落实“两不愁三保障”要求,政策性农业保险专项资金、保障性安居工程资金、企业养老保险基金得到合理使用,民生保障持续加强。扎实抓好长江大保护建设,2017年至2019年,全市共实施390个水污染治理项目,实际投资105.47亿元,截至2019年底,完工项目354(验收181),在建项目35个,未开工项目1个。

    ——严肃财经纪律,全力规范三个管理。规范预算管理,坚持“无预算不开支、有预算不超支”,科学有效配置财政资源,在全市全面推开行政事业单位内控工作。规范绩效管理,改进绩效评价方式方法,强化评价结果运用,建立预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩机制。规范会计基础管理,完善单位内部控制体系建设,建立健全财务制度,加强财会队伍建设,深入开展财务人员财经纪律教育,加大培养和培训力度。

   一、2019年度市本级和4个功能区预算执行和其他财政收支审计情况

亚博平台APP组织开展市本级和4个功能区预算执行和其他财政收支审计,实现市本级79个一级预算单位(机构改革后)预算执行审计全覆盖。审计结果表明,市本级和4个功能区加大收入组织力度,实现一般公共预算收入76.17亿元,完成了调整预算目标;加强支出预算执行管理,实现一般公共预算支出165.58亿元,比上年增长10.9%,较好完成了年度预算收支任务。审计发现的主要问题是:

1.预算编制不尽到位。市本级调整预算编制14.8亿元支出未细化到具体项目。市本级和蜀冈—瘦西湖风景名胜区未编制中期财政规划,经济技术开发区等3个功能区未编制国有资本经营预算。生态科技新城安排项目支出预算前未建立项目库,蜀冈—瘦西湖风景名胜区未建立政府投资重大项目库。

2.绩效管理不够深入。在市本级2019年开始实施的1438个项目中,有728个项目未填报投入产出和实施效果等绩效目标,有141个项目绩效目标出现雷同。经济技术开发区对2018年度项目支出预算未开展绩效评价,蜀冈—瘦西湖风景名胜区未全面开展绩效评价工作,生态科技新城小运河黑臭河道工程等26个重点支出项目未编制预算绩效目标书。经济技术开发区由于安置房工程推进缓慢,导致1.5亿元债券资金闲置6个月未使用。

3.预算执行约束不力。市本级一般公共预算、政府性基金预算支出不均衡,12月支出占比30%左右;江淮生态大走廊奖补专项等7个专项转移支付项目支出预算累计4105万元全部未执行。经济技术开发区收到的转移支付指标3.46亿元中尚有2亿元未使用。蜀冈—瘦西湖风景名胜区拆迁等5个项目支出预算15.65亿元,实际支出5.29亿元,尚有10.36亿元未列支。

4.过紧日子措施不实。市本级“三公”经费虽比上年减支557.1万元、压减比例为7.61%,但未达10%的压减要求。蜀冈—瘦西湖风景名胜区会议费和因公出国(境)费用比上年分别增长43.9%、141.16%。化工园区“三公”经费和会议费、培训费支出总额比上年增长21.94%。经济技术开发区三公经费比上年增长2.27%。生态科技新城因公出国(境)费比上年增长73.49%。

5.财政管理不够完善。经济技术开发区有1.09亿元财政存量资金未盘活使用,生态科技新城以前年度专户撤户结余资金1.9亿元未及时清理。

二、6个财政专项资金管理使用审计情况

(一)2019年度哈工大研究院人才及技术研发专项资金审计情况

生态科技新城2019年安排专项资金4500万元,当年拨付3087.88万元;发生费用3386.35万元(含2018年拨款发生费用)。根据生态科技新城考核情况,双方协议约定的孵化科研成果或所招引的机器人产业项目、平台公司引进或孵化企业实现营收的内容、申请获得专利及专利实用性等定义不清,未能形成绩效考核评价及报告。审计发现的主要问题是:

未按规定使用专项资金,在专项资金中列支扬州软件园公司租赁费87.88万元。

   (二)2019年度扬州市级科技专项资金审计情况

    2019年支出预算1亿元,当年拨付9537.65万元,实际支出8097.58万元,未使用1440.07万元(其中财政年末收回53.07万元)。审计发现的主要问题是:

    1.提前拨付项目经费。市产业技术研究院2019年12月将产业技术研究院发展专项资金1000万元,提前拨付给智能化技术研究院有限公司,当年实际未支出。

2.绩效目标设立匹配性不足。市科技局在制定科技专项资金2019年绩效目标时计划向300家以上科技型中小微企业发放创新券,但科技专项资金中实际未安排创新券资金。市科技局和市财政局2019年未组织开展科技专项资金使用绩效评价。

   (三)2019年度公园树木奖补专项资金审计情况

2019年,市财政局共下达项目资金3732.61万元,奖补给广陵、邗江、江都、蜀冈—瘦西湖风景名胜区、经济技术开发区以及宝应县。审计发现的主要问题是:

1.奖补资金未及时拨付。市财政局2019年1月下达奖补指标后,广陵区财政局将342.92万元延迟到2020年1月才拨付给项目单位,而蜀冈—瘦西湖风景名胜区财政局和宝应县财政局将收到的奖补资金1334.46万元和1536.51万元滞留在本单位,截至2020年2月末尚未拨付给相关项目实施单位。

2.奖补项目未实施绩效管理。市住房和城乡建设局(原市园林管理局)在申请奖补资金时,未提出绩效目标,未设立绩效指标;奖补项目完工后,也未运用科学合理的方法标准,对专项资金产出效果实施客观公正的评价。

    (四)2019年度宝带河综合整治工程专项资金审计情况

宝带河整治工程概算总投资6368.63万元。截至审计日,已完成投资额4592.91万元;财政已拨款5100万元,项目资金列支3668.4万元,应付工程款924.51万元。截至2019年末,项目资金结余1431.6万元已被财政收回。审计发现的主要问题是:

1.部分项目未组织招标。地形图修测、水土保持设计、勘测设计等3个项目未组织招标,涉及金额40.05万元。

2.项目进度迟缓。工程计划开工时间为2018年9月,实际开工时间为2018年12月。计划竣工时间为2019年6月,目前尚有生态修复工程未实施,只完成全部工程进度的86%。

(五)2019年度对口支援新疆发展资金和项目跟踪审计情况

我市援疆指挥组能够积极落实援疆政策,有序推进援助项目建设,能够执行各项基建程序,注重控制投资规模;自觉运用我省援疆项目财务电子监察联网审计系统进行财务与项目管理,基本执行了财务管理规定;对跟踪审计发现的问题能积极整改。2019年,我市共安排援助资金12160万元,其中保障和改善民生15个项目安排援助资金11597万元,占援助资金总额的95.37%。审计发现的主要问题是:

1.个别完工项目使用绩效不明显。援建的肖尔布拉克镇洪吐拜村新建居民点完工后,由于镇级财力不足,配套基础设施不完善,安全饮水、巷道硬化及排水等配套建设于2019年8月才陆续实施,村民未能全部入住。

2.个别监理单位履职不到位。扬州科创园标准厂房及附属设施项目监理由新疆成汇工程管理公司中标后,该公司派驻现场专业监理工程师代替总监理工程师组织召开监理例会。

  (六)扬州市政府投资基金运营管理情况专项审计调查情况

截至2019年末,市本级政府设立市场化投资子基金16支,实际出资5.87亿元(其中9支子基金回款1.44亿元),占基金实际出资总额34.17亿元的17.17%16支子基金投资项目149个,投资28.8亿元,占基金出资总额的84.3%;向125个公司项目投资26.23亿元,向24个影视剧项目投资2.57亿元。 审计发现的主要问题是:

1. 管理机制不够完备。监督委员会和咨询委员会仍未设立;尚未制定政府投资基金管理委员会、监督委员会、咨询委员会工作规程;市财政局和基金管理办公室均未制定政府投资基金绩效评价及其考核制度办法。

2. 对本地企业支持力度偏低。10支子基金投资扬州项目16个,投资2.56亿元,占基金投资总额的8.88%。其中,5个本地项目涉及仲裁诉讼,基金投资3959.12万元(扣除回款)存在一定风险。

三、3个民生资金管理使用和项目实施审计情况

    (一)2019年度市本级保障性安居工程资金投入使用绩效审计情况

根据省审计厅部署,亚博平台APP对市本级(含广陵、邗江)2019年度保障性安居工程资金投入使用绩效情况进行了审计。市本级城镇安居工程资金年初结存1.01亿元,本年各级财政安排7.62亿元,本年支出7.9亿元,年末结存0.73亿元。省政府下达城镇安居工程开工任务5000套,基本建成任务3600套;实际完成开工任务7640套,基本建成任务4496套。截至2019年底,纳入政府管理的公共租赁住房保障家庭共计7432户。审计发现的主要问题是:

1.公租房年审进展滞缓、复核不严。截至2019年底,91户低收入租赁补贴保障对象因年审未完成而暂停领取补贴;因复核不严,全年有5户公租房租赁补贴保障对象已不符合条件仍继续领取租赁补贴3.12万元。

2.公租房租金收缴力度不够。全年共有334个公租房(廉租房)用户欠缴6个月(含)以上租金累计89.03万元。

3.个别棚户区改造项目未按期开工。广陵区申请棚户区改造专项债券融资5亿元的2个项目2019年未能按期开工。

(二)20172019年度市级企业职工养老保险专项审计情况

根据省审计厅部署,亚博平台APP对市本级(含邗江、江都)2017年至2019年企业职工养老保险制度运行、政策执行和基金筹集使用管理情况进行了专项审计。市本级养老保险基金2017年期初结余64.98亿元,2017至2019年收入234.55亿元(其中财政补助8.08亿元),支出241.33亿元,2019年末滚存结余58.2亿元(其中个人账户结余10.58亿元),基金备付能力为8.42个月。审计发现的主要问题是:

1.应保未保与重复参保依然存在。截至2019年末,共有1423人重复参保。其中,17人在本统筹区内重复参保(1人在2个单位重复参保、16人以两种身份参保);1406人跨统筹区重复参保(其中513人参加城乡居民或机关事业养老保险)。此外,江都区1人参加医疗保险,但未参加养老保险。

2.基金收缴支付政策执行不够严格。缴费基数低于规定标准少缴保险费8.24万元,10名超法定退休年龄人员违规一次性补缴养老保险费92.16万元,3名死亡人员继续缴纳养老保险0.92万元,重复参保和死亡人员多发放养老金26.57万元,已死亡遗属多发放救济费12.84万元,少发放供养亲属救济费5.25万元。

3.资金存放和专户管理不尽规范。邗江、江都将5.1亿元养老金存储在国家开发银行、农业发展银行;市社保中心使用基金支出户代发军转干补贴(含油田)、教师补贴8785.34万元,企业养老保险基金支出户活期存款未按3个月整存整取定期利率计息。

    (三)2018年度功能区政策性农业保险专项资金审计情况

2018年,4个功能区筹集政策性农业保险资金331.35万元,其中农户自筹21.3万元,财政补贴310.05万元;财政保险理赔41.06万元,其中: 小麦理赔31.7万元,水稻理赔2.93万元,蔬菜大棚理赔5.88万元等;支付保险公司保费168.08万元。审计发现的主要问题是:

1.预算未安排巨灾风险准备金。2018年蜀冈瘦西湖风景名胜区、生态科技新城分别少提1.04万元、2.22万元政府巨灾风险准备金。

2.政府保费资金未专户存储。生态科技新城自2014年成立以来,农业保险政府保费资金未实行专户存储、专款专用,2018年保费收支均与政府日常经费混用混支。

3.部分理赔款支付不够及时。紫金保险公司支付给经济技术开发区的29.02万元、人保财险公司支付给化工园区的2.06万元理赔款在定损后20日才给予理赔,未能在10日内及时赔付。

四、3个政策执行跟踪审计情况

    (一)全市新冠肺炎防控资金和捐赠款物专项审计情况

    根据审计署部署,亚博平台APP组织对全市应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物情况进行了专项审计。截至2020331日,各级财政共安排资金38873.49万元,其中市级10620.53万元、县级及以下23362.48万元;已拨付16485.91万元,其中设备和防控物资支出10563.49万元,疫情防控人员补助支出2997.83万元;22387.58万元尚未支出。共收到捐赠资金6544.92万元,已支出6473.68万元,结余71.24万元。接受捐赠物资195.2万件,安排使用176.92万件,结余18.28万件。审计发现的主要问题是:

    1.财政专项资金闲置未用。由于一线医护人员补助政策尚未明确等原因导致资金闲置未用。全市闲置资金754.21万元,其中市疾病预防控制中心49.09万元、市急救中心20万元、高邮亚博平台APP639.77万元、高邮市市场监督管理局32.42万元、高邮市生态环境局12.93万元。

    2.捐赠物资分配不及时。市疫情防控指挥部医疗物资保障组10.09万件(折价145.24万元)、经济技术开发区疫情防控指挥部物资保障组4.88万件(折价13.49万元)尚未分配使用。

    (二)全市2019年度政府隐性债务风险防范专项审计情况

    根据省审计厅部署,亚博平台APP组织全市审计机关对全市2019年度政府隐性债务风险防范情况进行了专项审计。审计结果表明: 市政府认真落实全省地方政府隐性债务化解工作推进会及专题会议精神,及时调整充实地方政府性债务领导小组,建立政府隐性债务化解挂钩联系督导机制;全市各级政府和财政部门多渠道筹集化债资金,统筹落实一般公共预算资金和政府性基金,完成年度化债任务的171.59%。

   (三)全市长江经济带水污染防治专项审计情况

    2017年至2019年,全市共实施390个水污染治理项目,计划投资138.27亿元,实际投资105.47亿元,其中财政投资62.15亿元。截至2019年底,完工项目354(验收181),在建项目35个,未开工项目1个。各级财政安排水污染资金64.86亿元,其中市财政安排资金41.61亿元。截至2019年底,已拨付60.37亿元,结存4.49万元。审计发现的主要问题是:

    1.污水处理设施配套不足。3个国家级、4个省级工业园区未配套建设工业污水处理厂,只是依托城镇污水集中处理设施处理工业污水。

  2.水资源保护与污水治理不尽达标。入江水道高邮湖和白马湖两个调水保护区,2019年水质达标率未达到80%的要求。2019年前3季度,全市共有18条整治黑臭水体存在返黑返臭现象。

    3.危险废物未全部纳入系统监管。扬州恒星环保有限公司医疗废物年处置规模达5000吨,一直未纳入全省危险废物动态管理信息系统监管;扬州首拓环境科技有限公司2019258.35吨次生危险废物,未纳入全省危险废物动态管理信息系统监管。

五、19市级政府投资重大项目推进和建设管理审计情况

(一)市级政府投资重大项目推进管理审计情况

    亚博平台APP对市本级4个政府投资重大项目推进情况进行了审计,重点检查了项目建设管理和放管服改革政策落实情况。审计结果表明,相关主管单位积极响应我市投资领域放管服改革,努力克服疫情带来的不利影响,全力推进重大项目建设实施。审计发现的主要问题是:

1.未全面完成年度建设目标。横沟河综合整治工程、槐泗河水系干河综合整治二期工程、扬子津路建设工程2019年度计划投资分别为0.5亿元、3.01亿元和5.1亿元,实际完成投资分别为0.4亿元、1.54亿元和2.99亿元,计划建设内容均有部分未能完成。其主要原因包括: 属地未及时完成用地交付、周边居民拆迁矛盾阻工、建设内容调整等。

2.未按合同约定支付工程预付款。佳家花园安置小区五期项目3个施工标段,均未按合同约定支付工程预付款: 一是未按约定时间支付,二是2个标段预付比例未达到10%。

(二)市级政府投资项目建设管理跟踪审计情况

2019年,亚博平台APP紧紧围绕市委市政府中心工作,组织对15个民生工程、基础设施等重点政府投资项目建设管理和决算情况跟踪审计,全年送审投资额25.3亿元,核减2.14亿元。各项目建设单位能够按照“三直接十大环节”要求进行工程建设和资金使用管理,按照审核结果与施工单位调整结算价款。审计发现的主要问题是:

1.合同管理不尽到位。真州路与文昌路交叉口立体化改造配套绿化工程承包范围和合同价款变更后,未签订补充合同重新明确权利和义务;文昌路(广陵大桥-扬州西互通)道路提升改造工程未及时签订设计合同;邗江南路水系恢复工程委托实施后,委托协议未明确约定被委托方项目建设管理主要职责。

2.签证及设计变更不规范。六圩污水处理厂三期工程部分施工签证原因、位置以及时间未明确,部分签证单未在规定时间内确认审核;城南快速通道建设工程未及时完成设计变更审批。

3.未按规定预留质保金。南部快速通道、戏曲园(艺校改扩建)和金湾路快速路项目,各自有7个标段约定预留质保金比例为5%,超过了预留质保金比例3%的国家规定。

六、6个企事业单位资产负债和运营审计情况

  (一)扬州职业大学2019年度资产负债审计情况

    截至2019年底,扬州职业大学(不含下属单位)总资产15.13亿元(其中固定资产原值14.53亿元)、总负债1.24亿元。审计发现的主要问题是:

    1.管理制度不健全。未制定学费管理制度,近5年学生欠费707.58万元,111.12万元代收学费先缴入教师个人账户再转存学校账户。未制定往来款管理制度,各类代办费0.33亿元未结算清理,2年以上应收应付款分别达1.16亿元、0.83亿元等。

  2.制度执行不严格。学校和所属艺美公司财务章和法人章均由一人管理,20处约2099平方米、合同租金106.44万元房产未通过市公共资源交易中心公开招租。

   3.资产清查不到位。20172018年未组织固定资产清查,2.63亿元固定资产有账无实,校园卡账面与充值系统差额89.06万元,长期股权投资净少计166万元,与下属单位往来差异达3332.02万元等。

   (二)市属5个国有资产经营管理公司2019年度运营专项审计调查情况

    亚博平台APP对金茂化工医药集团、亚星汽车集团、工艺美术集团、工业资产经营管理公司和煤炭工业公司(矿务局)5个公司本部2019年度经营现状、资产质量、经营决策以及内部管理情况进行了专项审计调查。截至2019年底,5个公司在册职工人数总计145人;资产总额30.74亿元,负债总额16.82亿元,所有者权益总额13.92万元,平均资产负债率55%2019年营业收入2544.23万元(其中房屋租赁收入2487.93万元),投资收益3384.84万元,利润总额875.08万元,上缴税费330.18万元。审计调查结果表明,5个公司存在实体经营职能逐步向维稳转变、资产规模小、收入来源单一、盈利能力较弱等现象。专项审计调查发现的主要问题是:

    1.法人治理结构不够健全。5个公司均存在法人治理结构不完整、不健全的现象。其中,煤炭工业公司(矿务局)未设立董事会,决策议事机构为党委会和局长办公会;亚星汽车集团公司董事会、经理会的决策事项主要有党委会代行决策权。此外,5个公司监事会尚不健全。

    2.对下属单位管控不尽全面。工业资产经营管理公司未对控股企业北京中电宝军科技开发公司实行年薪制考核。亚星汽车集团公司与工业资产经营管理公司未设立独立内部审计部门,无专职审计人员。除工艺美术集团公司及工业资产经营管理公司对部分下属企业专项审计外,其余3个公司均未开展内部审计。5个公司均未开展集团内管干部经济责任审计。

    3.国有资产管理不够规范。工业资产经营管理公司2019年部分新增房屋出租未通过产权交易中心公开招租;工艺美术集团未按合同约定足额收取租金、未准确核算租金收入。

七、审计建议

   (一)稳定财政收入,培植税源经济发挥财政逆周期调节作用,稳定企业运营,提振企业信心,激发市场活力,稳住全市财政收入的“基本盘”。大力推进招商引资和项目建设,确保签约项目早落地、在手项目快推进,尽早形成税源。提高财税征管水平,进一步完善财税部门和相关职能部门齐抓共管财税收入的协调机制。

   (二)控制财政支出,严格预算执行树立过紧日子思想,实行有保有压,扎实做好“六稳”“六保”工作,加大公用经费和运转性项目支出压减力度,从严控制“三公”经费、培训费、会议费和机关运行费支出。坚持“无预算不开支,有预算不超支”,做好支出预算年度间衔接,对支出预算执行率较低的项目压减下年预算支出规模。

   (三)强化绩效管理,放大杠杆效应着力推进全方位、全过程、全覆盖绩效监管体系建设,将预期绩效作为预算资金分配的基础性依据,推行绩效运行监控、绩效评价与成果应用管理。改革财政专项资金的扶持方式,对支持企业发展的项目资金,加快推进“拨改投”“拨改贷”改革,发挥财政资金“四两拨千斤”的引导作用。

   (四)突出底线思维,严控债务风险坚决守牢防范风险的红线底线,积极稳妥做好债务化解工作,化解存量、严控增量,逐步优化债务结构。统筹抓好金融领域风险防范,完善金融机构绩效评价体系。统筹探索编制中长期财政规划,将财政预算安排与十年政府隐性债务化解计划相衔接,确保各年度收支均衡性和实效性。

本报告反映的是2019年度市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,大会审议通过后将依法向社会公告。审计指出问题后,有关部门和单位正在积极整改。下一步,亚博平台APP将认真督促整改,并就整改情况向市人大常委会作专题报告。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

亚博平台APP将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,高举中国特色社会主义伟大旗帜,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,不忘初心,牢记使命,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会和市委七届九次全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受市人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当,努力为我市高质量发展走在前列贡献审计力量!